企业内部控制从懂到用

作品简介

本书将作者近20年内控咨询、培训及与企业各级管理人员沟通交流的经验进行归纳沉淀，通过完备的理论框架及丰富的现实案例，帮助企业管理人员理解：内控本质是什么；内控如何为企业带来价值；如何做好风险识别与评价；典型的内控工具有哪些；如何在具体业务中有效地应用企业内控工具；如何搭建企业内控体系等关键问题，以增强企业管理人员的内控意识及全面系统地提升其内控技能，促进企业持续健康发展。

作者：冯萌，宋志强

作品目录

• 推荐序
• 前言
• 第1章　认识内部控制
• 1.1　内部控制的由来
• 1.2　内部控制在中国的发展
• 1.3　内部控制中的三个关键问题
• 第2章　企业内部控制的核心价值
• 2.1　内控与战略
• 2.2　内控与风险控制
• 2.3　内控与执行力
• 2.4　内控与企业管理沉淀
• 2.5　内控与舞弊遏制
• 2.6　内控与合规
• 2.7　典型内控缺陷后果归纳
• 2.8　典型内控认识误区
• 第3章　风险识别、评价与策略制定
• 3.1　什么是风险
• 3.2　风险的识别与评价
• 3.3　风险策略的制定
• 第4章　内部控制措施工具
• 4.1　措施制定原则、“强度”与“时间”因素
• 4.2　职责
• 4.3　控制文化
• 4.4　规划
• 4.5　授权及审核与审批
• 4.6　账簿
• 4.7　牵制
• 4.8　资产保护
• 4.9　监督
• 4.10　表单与记录
• 4.11　信息沟通
• 4.12　考核与奖惩
• 4.13　流程及标准
• 4.14　信息化
• 第5章　内部控制工具业务场景应用
• 5.1　业务循环的划分
• 5.2　销售业务中的内部控制
• 5.3　采购业务中的内部控制
• 5.4　固定资产管理中的内部控制
• 5.5　存货管理中的内部控制
• 5.6　资金活动中的内部控制
• 5.7　举一反三：业务层面的内控分析
• 第6章　企业内部控制体系建设
• 6.1　内控体系建设整体路线
• 6.2　内控体系中的关键闭环
• 6.3　企业中高层在内控中的角色
• 6.4　企业内部控制的“前瞻性”
• 6.5　内控体系的落地
• 6.6　企业发展阶段、信任及效率的平衡
• 6.7　内控体系中的财务职能
• 6.8　内控、内审、风险管理与合规关系辨析
• 6.9　内控自我评价
• 后记