作品简介

税务透明为家族财富传承带来重大挑战,也带来了机遇。纳税,是财富安全的通行证。纳税、反洗钱、上岸应成为财富管理的新安全观。

香港新鸿基地产郭氏家族信托案例的判决被公开,体现了财富传承中普遍存在的爱、金钱和权力的“百慕大三角”难题。宜家创始人数十年将资产保护、家族财富传承和公司国际税务筹划集为一体,遗产税、个人所得税、家族信托和基金会、公司层面的税务筹划等是其中的重点。而前“克里姆林宫的银行家”普加乔夫资产保护失败,体现了良好规划的至关重要性。家族信托如何在时过境迁、家庭的悲欢离合下守护受益人的利益,是意大利克罗齐亚家族信托238页超长判决表现的主题。离岸法院判决为税务情报交换开方便之门,代持违背公共利益等案例不可不察

杨后鲁,现任职于瑞士普华永道苏黎世办公室,为大中华区超高净值客户税务咨询和财富传承规划业务负责人。为资深国际税务律师和跨国法律架构专家,根植瑞士、为大中华区超高净值客户在全球层面提供统一方案。任中央财经大学税务专业硕士校外导师、国家税务总局国际税收政策研究中心(OECD-SAT多边税务中心)研究员。曾任荷兰国际财政文献局(IBFD)高级研究员、国际财政学会2010年中国区报告人。北京大学法学院法律硕士和荷兰莱顿大学国际税法法学硕士。

作品目录

  • 作者简介
  • 内容简介
  • 推荐序
  • 自序 ——纳税,财富安全的通行证
  • 第一章 财富传承的新挑战:税务透明和国际反避税
  • 第一节 财富管理视角下的CRS
  • 第二节 CRS规避安排被强制披露
  • 第三节 国际反避税公约
  • 第二章 受益所有人信息透明化和财富管理的安全观
  • 第一节 受益所有人信息透明化
  • 第二节 财富管理之真正的安全观
  • 第三章 国家案例样本观察:瑞士银行保密法在税务透明时代的嬗变
  • 第一节 瑞士银行保密法主要内容
  • 第二节 税务情报交换对银行保密法的冲击
  • 第三节 逃税成为反洗钱的上游犯罪
  • 第四节 瑞士金融机构对税务犯罪的反洗钱责任
  • 第五节 总结
  • 第四章 财富传承的难题:郭氏信托案例解读一
  • 第一节 本章摘要:财富传承的难题如何破解
  • 第二节 事实与背景
  • 第三节 从家族财富传承角度的启发
  • 第五章 家族信托如何在财富传承中发挥作用:郭氏信托案例解读二
  • 第一节 摘要
  • 第二节 法院确认的案件事实
  • 第三节 受托人面对“信托僵局”
  • 第四节 法院定纷止争
  • 第五节 家族信托,谨记10个常识
  • 第六章 宜家案例分析:资产保护、家族财富传承和公司国际税务筹划如何集为一体
  • 第一节 摘要
  • 第二节 宜家架构
  • 第三节 荷兰和列支敦士登基金会
  • 第四节 瑞典遗产税,也是一个关于瑞士的故事
  • 第五节 坎普拉德移民瑞士之解读:瑞士“财政贡献纳税”移民
  • 第六节 宜家公司税务筹划
  • 第七节 总结
  • 第七章 前“克里姆林宫的银行家”普加乔夫资产保护失败案例
  • 第一节 英国法院关于普加乔夫案件的判决及解读
  • 第二节 案例延伸之一:新西兰税法、信托与普加乔夫
  • 第三节 案例延伸之二:英国税法与普加乔夫等富豪移民英国的税务筹划
  • 第八章 意大利家族案例
  • 第一节 案例内容摘要
  • 第二节 案例事实背景
  • 第三节 家族财富的起源
  • 第四节 盛大信托和幸运信托
  • 第五节 盛大信托设立的大背景
  • 第六节 基金会
  • 第七节 克罗齐亚夫人的意图
  • 第八节 信托重组
  • 第九节 判决结果
  • 第九章 离岸法院判决新走向
  • 第一节 离岸法院判决为税务情报交换开方便之门
  • 第二节 非法获取的信息在法院判决中的使用
  • 第三节 代持违背公共利益
  • 第十章 慈善和税务
  • 第一节 宜家慈善基金会
  • 第二节 揭开扎克伯格捐赠Facebook(脸书)股权的税务面纱及慈善模式的选择
  • 第十一章 特朗普税改后美国税法新图景:移民或投资需重新考虑
  • 第一节 美国税务居民规则
  • 第二节 美国投资移民的税务困境和解决方案
  • 第三节 特朗普税改对高净值人士的影响
  • 第四节 企业所得税税率大幅下降
  • 第五节 修改CFC制度,对高净值人士税务架构有重大影响
  • 第六节 推出GILTI和FDII税制
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